El crédito de la beca Hope: dando a los contribuyentes un poco de esperanza – para dummies

El crédito de la beca Hope: dando a los contribuyentes un poco de esperanza – para dummies
Category: Crédito Fiscal
13 enero, 2021

Uno de los mejores incentivos fiscales para padres de estudiantes universitarios de clase media es el Crédito de Beca Hope. Bajo este plan, el gobierno ofrece hasta $ 1,500 por año como crédito fiscal para compensar parcialmente a los padres (u otros contribuyentes) por pagar la matrícula universitaria de sus estudiantes dependientes. Los estudiantes independientes también pueden calificar para el Crédito de Beca Hope para su propia educación.

Los créditos de becas Hope no se refieren a becas de la forma habitual. En lugar de recibir un cheque para pagar la escuela, usted o sus padres reciben estos “premios” en forma de créditos fiscales . En otras palabras, puede deducir una cierta cantidad de sus costos de educación de sus ingresos anuales para obtener un descuento en sus impuestos. En resumen, obtienes un crédito fiscal por ser o apoyar a un académico, no por ganar una beca.

El Crédito de Beca Hope solo se puede reclamar durante los primeros dos años de asistencia a la universidad. Después de eso, puede usar otros programas, como Lifetime Learning Credits y Coverdell ESA, para ayudar con los gastos de educación.

La cantidad que puede reclamar bajo el programa Hope Scholarship Credit se ve directamente afectada por sus ingresos. El Congreso ha ordenado que los créditos de becas Hope estén completamente disponibles por debajo de un umbral de ingresos preestablecido, pero no estén disponibles en absoluto si sus ingresos superan otro umbral de ingresos (más alto). Entre estos dos niveles de ingresos, un cálculo de eliminación gradual reduce gradualmente la cantidad disponible para el crédito.

En el año fiscal 2003, por ejemplo, el monto de un Crédito de Beca Hope estaba completamente disponible si el ingreso bruto ajustado modificado de los contribuyentes (generalmente abreviado a MAGI ) era de $ 41,000 o menos (o $ 83,000 o menos, si presentaban una declaración conjunta). Entre $ 41,000 y $ 51,000 (o $ 83,000 y $ 103,000 para una declaración conjunta), los créditos fueron sujetos a una eliminación gradual que eliminó gradualmente cualquier beneficio de Crédito de Beca Hope. Por encima del nivel MAGI de $ 51,000 ($ 103,000 si se presenta en conjunto), estos créditos se eliminaron por completo (eliminados). Los límites cambian todo el tiempo, así que consulte con el IRS para confirmar los niveles de este año.

¿Quién puede reclamar el crédito de beca Hope?

Si “gana” un Crédito de Beca Hope, usted o sus padres obtienen un crédito contra los impuestos en el año en que se pagan. Sin embargo, para recibir este dinero gratis, debe cumplir con cuatro criterios:

  • Debe haber pagado la matrícula calificada y los gastos relacionados de una “institución elegible de educación superior”. Solo se pueden hacer reclamaciones por la matrícula de los estudiantes y solo por la parte que no está cubierta por otras becas, subvenciones y préstamos federales.
  • Debe pagar la matrícula y los gastos relacionados de un estudiante elegible. Si sus padres están pagando las facturas, que reciben el crédito; si usted paga las facturas como un estudiante independiente, que puede reclamar el beneficio.
  • El estudiante elegible debe ser usted mismo, su cónyuge o un dependiente por el que reclame una exención en su declaración de impuestos. Si es un estudiante dependiente, no puede reclamar este crédito. Si sus abuelos pagan la matrícula universitaria y usted no es su dependiente legal, no pueden reclamar el crédito fiscal.
  • Debe completar el Formulario 8863 del IRS titulado Créditos educativos (Créditos de aprendizaje de por vida y de esperanza) y adjuntarlo al Formulario 1040 del IRS o al Formulario 1040A del IRS.

En caso de que se lo esté preguntando, el IRS define una institución de educación superior elegible como “cualquier colegio, universidad, escuela vocacional u otra institución de educación postsecundaria elegible para participar en un programa de ayuda estudiantil administrado por el Departamento de Educación. Incluye prácticamente todas las instituciones postsecundarias acreditadas, públicas, sin fines de lucro y de propiedad privada (con fines de lucro) “.

Bien, ¿cuál es el truco?

El IRS no quiere atraparlo, por lo que no tiene que preocuparse por trampas oscuras o lagunas que le impedirán obtener este crédito. Realmente quiere ayudarte. Sin embargo, debe conocer algunas formas de descalificarse para la elegibilidad para el Crédito de Beca Hope (y evitarlas si puede evitarlo):

  • Si sus padres están casados, no pueden declarar sus impuestos por separado si quieren reclamar el Crédito de Beca Hope. Si es un estudiante independiente y está casado, debe presentar la solicitud junto con su cónyuge para reclamar el Crédito Hope. Los padres divorciados, por otro lado, pueden presentar la solicitud por separado.
  • Si es un estudiante dependiente y figura como tal en la declaración de impuestos de otra persona, no puede solicitar un Crédito de Beca Hope. Por esta razón, los padres solicitan el Crédito Hope, no el estudiante dependiente.
  • Si su ingreso bruto ajustado modificado (su MAGI) es $ 51,000 o más (o $ 103,000 o más, si presenta una declaración conjunta), su beneficio se elimina.
  • Si usted (o su cónyuge) fue clasificado como extranjero no residente durante cualquier parte del año para el que presenta la declaración y no eligió ser tratado como residente a efectos fiscales, no puede solicitar un crédito de beca Hope . Debe pagar impuestos estadounidenses para aprovechar el crédito porque el Crédito de Beca Hope se aplica contra los impuestos pagaderos. Si no presenta sus impuestos aquí, no puede recibir crédito.
  • Si reclama el Crédito de aprendizaje de por vida para un estudiante durante un año determinado, no puede solicitar el Crédito Hope para el mismo estudiante.

¿Qué gastos universitarios no están cubiertos?

Algunos gastos no están cubiertos por los créditos de becas Hope. Aunque la matrícula y otras tarifas universitarias requeridas (incluidas las tarifas de laboratorio, las tarifas del gobierno estudiantil y otras tarifas cobradas por la escuela que deben pagarse para inscribirse) están cubiertas por los créditos de becas Hope (dentro de los límites y limitaciones especificados), algunos gastos que de otro modo serían legítimos no son no permitido.

Por ejemplo, aunque casi todas las universidades de los Estados Unidos requieren que los estudiantes tengan una cobertura de seguro médico separada para asistir a la escuela, estos gastos de seguro no califican para el programa Hope Scholarship Credit.

Además de los costos del seguro médico, otros gastos específicamente excluidos de los créditos de becas Hope incluyen lo siguiente:

  • Gastos médicos (incluidas las tasas de salud de los estudiantes). El motivo de esta exclusión es que incluso si los estudiantes no fueran a la escuela, seguirían pagando los gastos médicos en el curso normal de la vida.
  • Habitación y comida. Aunque varios programas de préstamos federales incluyen alojamiento y comida como gastos permitidos, el Crédito de Becas Hope no lo hace.
  • Transporte. A pesar de que los estudiantes pueden tener que viajar diariamente a la universidad, los créditos de becas Hope no cubren los gastos de viaje. Algunos estudiantes pueden encontrar esta exclusión particularmente extraña porque pueden tener que quedarse en casa con sus padres porque los gastos de residencia universitaria tampoco están cubiertos.
  • Gastos de manutención personales o familiares. Estos gastos son difíciles de cuantificar y es casi imposible verificar que los estudiantes no estén “pagando de más” a sus padres por alojamiento o comida, por lo que el gobierno simplemente excluye toda la categoría.

¿Cómo puedo calcular mi crédito de beca Hope?

Puede calcular el monto base del Crédito de Beca Hope usando esta fórmula sencilla:

1. Tome el 100 por ciento de los primeros $ 1,000 de matrícula calificada y gastos relacionados pagados por usted o pagados por sus padres por usted.

2. Agregue el 50 por ciento de los siguientes $ 1,000 de matrícula calificada y gastos relacionados que sus padres pagaron por usted o que sus padres pagaron por usted.

Este número es su máximo crédito de beca Hope permitido.

La cantidad máxima de Crédito de la Beca Hope que se podía reclamar en 2003 era $ 1,500 por estudiante, por año. La buena noticia es que tus padres (o tú, si eres un estudiante independiente) pueden reclamar los $ 1,500 por cada estudiante elegible por el que pagaron al menos $ 2,000 en gastos de matrícula calificados. La mala noticia es que el crédito puede reducirse según el MAGI de tus padres o el tuyo si eres un estudiante independiente. Esta cantidad reducida se llama crédito permitido .

El IRS usa la siguiente fórmula para calcular el Crédito de Beca Hope permitido:

Crédito permitido de la beca Hope = Crédito máximo x (límite de eliminación progresiva – MAGI del pagador) / Rango de eliminación gradual

Aquí tienes una explicación rápida:

  • El crédito máximo es el 100 por ciento de los primeros $ 1000 y el 50 por ciento de los siguientes $ 1000; Los gastos de matrícula superiores a $ 2,000 no se reconocen para este premio.
  • El límite de eliminación gradual es el MAGI máximo que calificará para el Crédito de beca Hope. Actualmente, esta cantidad es $ 51,000 para padres solteros de estudiantes dependientes (lo mismo para estudiantes solteros independientes) y $ 103,000 para familias con dos padres (o estudiantes casados ​​independientes).
  • El rango de eliminación gradual es la cantidad en dólares sobre la cual se elimina el crédito de becas Hope. Para los pagadores únicos, esta cantidad es actualmente de $ 10,000 (porque el crédito completo se otorga a un solo pagador cuyo MAGI es de $ 41,000 o menos, y no se otorga crédito a un solo pagador cuyo MAGI es de $ 51,000 o más). Los pagadores casados ​​tienen el doble de la asignación MAGI y, por lo tanto, tienen el doble del rango de eliminación gradual: $ 20,000.

Para comprender cómo funciona la eliminación gradual, aquí hay escenarios de pago universitario para dos familias hipotéticas.

Ejemplo n. ° 1: Pagadores por debajo del límite de eliminación gradual

Mark y Mary tienen un MAGI combinado de $ 75,000 y pagan $ 2,000 en el semestre de otoño enviando a su hija Marisa a la universidad. La cantidad de $ 2,000 representa gastos calificados más allá de otras becas, préstamos, subvenciones y otras fuentes de dinero gratis (o gratis por ahora) que Marisa ha recibido para la universidad.

Debido a que Mark y Mary presentan su Formulario de impuestos del IRS 1040 juntos, y su MAGI está por debajo del límite de eliminación gradual de $ 83,000, son elegibles para aplicar el Crédito de Beca Hope completo de $ 1,500 a su declaración de impuestos. (Recuerde que si bien los primeros $ 1,000 son 100 por ciento elegibles, solo el 50 por ciento de los segundos $ 1,000 son elegibles para crédito).

Ejemplo # 2: Pagador cerca del rango superior del límite de eliminación gradual

La viuda Julie, por otro lado, tiene un MAGI de $ 50,000 este año. Julie incurre en un gasto de $ 3500 por enviar a uno de sus dos hijos, Jack, a la universidad en una buena escuela. Por desgracia, el programa Hope Scholarship Credit solo toma nota de los primeros $ 2,000 y luego solo los segundos $ 1,000 al 50 por ciento. Por lo tanto, su Crédito de Beca Hope permitido se calcula de la siguiente manera:

Crédito de la beca Hope = $ 1,500 x ($ 51,000 – $ 50,000 ) / $ 10,000

Si el MAGI de Julie fuera $ 1,000 más ese año, su Crédito de Beca Hope se reduciría por completo a cero.